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  • 开设离岸账户常见问题
    新闻分类:商务服务   作者:handler    发布于:2017-01-194    文字:【】【】【

    【问】:开设离岸账户是否一定要注册离岸公司?

    【答】:是的。离岸账户是为离岸公司服务的。离岸银行业务是指银行针对非居民的银行业务,如果法人或自然人是居民则不能使用离岸银行业务。

    (1)依据中国人民银行开展离岸业务的规定,离岸银行业务是指吸收非居民资金,服务于非居民的金融活动。其服务对象———非居民,具体是指境外(含港、澳、台地区)的自然人、法人(含在境外注册的中国境外投资企业)、政府机构、国际组织及其他经济组织,包括中资金融机构的海外分支机构,但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。

    (2)离岸银行业务经营币种限于可自由兑换货币。

    (3)非居民资金汇往离岸账户、离岸账户资金汇往境外账户和离岸账户间的资金可以自由划拨和转移。

    (4)境外开展离岸业务的规定如同中国人民银行的规定。


    【问】:开立离岸账户是否需要先成立办事处?

    【答】:不需要。(1)在境外只要在当地银行开立即可。但是由于各国对离岸银行业务的具体规定不同,还需要先咨询当地银行或专业机构。(2)在中国可以在持有离岸银行牌照的银行开立。


    【问】:如何选择离岸开户银行?

    【答】:(1)当事人本地银行优先,方便交单和融资;(2)能够提供离岸和在岸联动业务的银行;(3)持有离岸银行牌照的银行;(4)声誉良好、服务周全的国际银行;(5)非美资银行,避免贸易和投资活动中不必要的麻烦;(6)非恐怖、贩毒、战争和政局不稳国家和地区的银行。


    【问】:离岸账户是否可提取现金?

    【答】:离岸账户是否可以提取现金要根据当地银行的规定。为了防范洗钱和其他非法操作,各国(地区)严格控制银行账户现金提取。在香港,离岸账户现金提取虽无限制,但是银行和政府仍然对此行为实施控制。在内地离岸账户是不能提取现金的。


    【问】:离岸账户资金产生的利息,需要给政府纳税吗?

    【答】: 在世界任何国家和地区,离岸银行账户视同开设在外国的账户,账户所得产生的收益不需在当地纳税。中国也不例外。中国对普通银行账户中产生的利息开征利息税,而离岸账户产生的利息免税。


    【问】:离岸公司成立后是否必须在离岸地开立银行账户?

    【答】:一般来讲,公司一般不会去离岸地开户,而是在投资目的地或公司管理和运作地开立账户。


    【问】:离岸公司在银行开设的离岸账户,在资金汇入汇出上有什么规定?

    【答】:(1)在无外汇管制的国家和地区,任何账户内资金汇出汇入没有限制;(2)在实行外汇管制的国家和地区,例如在内地,离岸公司账户汇出往境外和由境外汇入离岸账户自由,不受外汇管制;但是,由离岸账户汇入内地自然人或法人账户,应该依照相关规定办理资本项目投资、支付报酬或赠与手续;(3)由内地自然人或法人账户汇往离岸账户,应该按照外汇管理规定依照相关程序审批对外划付。


    【问】:如何正确使用离岸账户?

    【答】:能否正确使用离岸账户,决定了离岸公司能否合法运作。正确使用离岸账户应该注意如下事项:(1)明确开户银行所在国和地区的相关规定;(2)确保收支和划拨符合真实业务需要;(3)避免即到即转;(4)避免大量提现或存现;(5)避免向自然人账户资金转移;(6)避免向自然人账户结汇;(7)保留投资和贸易过程中资金往来的相关凭证;(8)随时向银行人士咨询正确使用账户问题。


    【问】: 开立离岸银行账户,股东是否要亲自前往?

    【答】:股东不须前往,但董事必须前往。如果授权签字人非董事,则董事和授权签字人需要一同前往。


    【问】: 国内的外贸公司接受离岸公司外汇支付,是否可以得到出口退税?

    【答】: 可以。交易方是一家外国公司按照正常贸易程序进行买卖。

     
    【问】: 香港公司在内地银行开立的离岸账户收到的货款是由香港税务局征税还是由内地当地税务机关征税?

    【答】: 依照香港税务条例,香港公司的税务征收由香港税务局负责。香港公司虽然在内地银行开立离岸账户,但是其税务征收的主体未改变。


    【问】: 如果离岸公司因欠政府费用而被除名或注销,银行如何核实该公司是否合法存续?

    【答】: 进行离岸业务的银行必须每年对离岸账户进行年检,要求离岸公司提供最新法定注册代理人证明(Cer-tificateofIncumbency)和注册地政府证明(CertificateofGoodstanding)。这两份文件可以证明离岸公司是否被除名或注销。


    【问】: 离岸账户能否被披露?

    【答】:离岸银行账户如同在岸银行账户一样不会被披露。但是如果离岸银行账户及账户持有人涉及非法行为,受到刑事检控,依司法程序披露离岸银行账户是可能的。


    【问】:国内个人账户可以接收国外公司汇入的美金吗?需要什么手续?

    【答】:国内个人账户可接受国外汇款,但是必须依照外汇管理和银行规定。如果汇款是属于境外收入,必须按照税收征收规定报税。


    【问】:如果从香港公司账户汇款到内地的个人账户是否会当做公款私存?

    【答】:香港公司允许从公司账户向个人账户汇款。

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